官渡区职业高级中学关于职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查发现问题

整改情况的报告

收到《关于做好全市职业教育专项资金管理使用情况专项审计整改工作的通知》后，官渡区职业高级中学领导班子高度重视，组织人员对照审计报告，认真查找存在问题，制定整改方案，明确整改措施、时限、责任主体，并逐条抓好整改落实，现将审计发现问题整改情况报告如下：

一、整改工作部署情况

一是迅速传达部署，提高思想行动自觉。收到整改工作通知后，学校先后召开了校长办公会、行政办公会议，传达审计反馈意见，专题部署整改工作，制定工作方案。针对问题清单，制定整改措施，认真履行整改责任，研究部署整改工作，打好集中整改攻坚战，推动整改责任落实。

二是分解整改任务，有序有效推进整改。围绕审计报告中反馈的13个问题，实行定任务、定人员、定时限、定责任、定标准、定措施的“六定”机制。由学校党政主要负责同志直接负责整改落实工作，重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调。

三是坚持标本兼治，确保整改常态长效。把抓好整改落实作为规范学校工作的有力抓手，把“当前改”和“长久立”结合起来，着力推动建章立制、构建长效机制。

二、 问题整改的总体情况

(一)关于“职业教育政策落实方面存在的问题”

1.关于“未建立校企合作绩效评价管理制度，未进行校企合作绩效评价”的问题

整改措施：一是建立健全校企合作绩效评价管理制度。学校设置校企合作中心，对合作企业的日常运营进行管理监督和检查。每月第一周周二上午组织合作企业召开校企联席会，针对合作办学过程中存在的问题进行反馈、沟通和探讨，并对合作企业进行考核。2023年3月，学校完善校企合作考核制度，制定《校企合作绩效考核制度》，从校企合作组织领导、校企共同体建设、订单培养等七个方面对校内合作企业进行考核评价，提升校企合作实效。二是加强学习，严格按照《职业学校校企合作促进办法》规定，切实抓实校企合作、提升校企合作管理水平。

整改情况：已完成，并常抓不懈

（二）关于“职业教育预算收支分配管理方面存在的问题”

2.关于“挤占职业教育专项资金”的问题

整改措施：一是及时梳理学校账目情况，已将挪用项目资金原渠道归还，并进行了相应的账务处理（详见整改台账资料）。二是组织相关领导、人员加强对财经纪律和项目资金管理办法的学习培训，在今后的财务管理工作中严格执行财经纪律及专项资金管理使用相关规定，严格执行财务制度，健全财务稽核制度，确保专款专用。三是区教体局党组对官渡区职业高级中学主要领导、分管领导、财务人员进行约谈，要求在今后的工作严格执行相关规章制度，定期不定期清查账目，核对各项收支，保障账实相符、账账相符、账证相符、账表相符，确保学校资金使用安全、规范。

整改情况：已完成，并常抓不懈

3.关于“存量资金420297.35元未及时上缴财政统筹”的问题

整改措施：此笔存量资金涉及失联退休教师（现已去世）退休金，通过公开找寻方式已无人领取，现已上缴区财政。

整改情况：已完成

（三）关于“资源资金资产管理使用方面存在的问题”

4.关于“未经批准自行对外承包校内食堂”的问题

整改措施：一是加强对食堂财务管理相关规定学习，严格落实好学校作为食堂管理主体责任，切实保障好师生食品安全。二是加强监督检查，确保经营价格低于市场价20%。学校设置专职管理员对食堂进行全方位监督管理；严格执行价格公示，食堂管理员每日巡查，监督食堂经营价格；同时定期向师生发放调查问卷，定期收集师生对价格的反馈意见，并公布食品安全投诉电话，确保师生权益。三是官渡区职业高级中学食堂相关合同已于2023年8月31日到期。食堂合同到期后，学校按照相关程序，理顺学校与经营机构关系，发挥主体责任切实履行好自主经营管理权。

整改情况：已完成，并常抓不懈

(四)关于“财务管理、内部控制方面存在的问题”

5.关于“承担临聘人员个人缴纳部分公积金321940元”的问题

整改措施：一是已收回替临聘教师承担的个人部分公积金321940元，并原渠道归还。二是今后严格执行住房公积金缴纳有关规定，单位不再承担个人应缴公积金。

整改情况：已完成，并常抓不懈

6.固定资产核算不规范的问题

（1）关于“官渡区职业高级中学未通过固定资产或在建工程核算构建的固定资产，而是直接列支业务活动费用，后又通过累计盈余转入固定资产核算，固定资产入账不及时，跨年核算”的问题。

整改措施：一是提升财务知识和专业基础工作能力，确保账务核算的准确性和正确性。二是提升工作效率，及时对固定资产进行入账处理。

整改情况：已完成，并常抓不懈

（2）关于“官渡区职业高级中学三期工程3栋楼，分别为尚贤楼、 尚技楼、尚美楼，己于2021年9月交付学校投入使用，但未入固定资产账。”的问题

 整改措施：由于项目财务结算尚未完成，区教体局、学校加强与工程代建企业对接，加快工程决算工作，在完善决算程序后，尽快做好固定资产入账工作，确保账实相符。

整改情况：完成阶段性整改，待财务结算报告出具后及时入账。

7.关于“会计凭证附件不全、会计凭证未装订成册”的问题

整改措施：一是完善附件资料，已将会计凭证装订入册，确保财务资料的完整规范。二是严格执行财务管理及学校内部控制制度，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，及时将会计凭证装订成册归档，确保会计凭证附件完整。

整改情况：已完成，并常抓不懈

8.关于“未按规定对档案文书进行归档”的问题

整改措施：一是认真梳理台账资料。学校严格按照《职业学校学生实习管理规定》组织实习，2023年4月上旬已将所有资料按要求归档；助学金、奖学金及免学费的书面申报材料将按《中等职业学校国家助学金管理办法》规定建立专门档案。二是加强档案管理，建立健全学校档案管理制度，严格执行管理规定。

整改情况：已完成，并常抓不懈

9.关于“不相容岗位未分离”的问题

整改措施：一是建立健全管理机制。制定《官渡区职业高级中学内部控制制度》《官渡区职业高级中学干部轮岗制度》，对关键岗位、关键部门严格按照内控制度执行，现已免去财务人员总务主任职务，免去出纳人员总务副主任职务，并按照干部轮岗制度重新调整了行政人员工作岗位。二是规范执行各项管理规定。严格执行《行政事业单位内部控制规范(试行)》《官渡区职业高级中学内部控制制度》规定，建立健全内部牵制制度，合理设置内部控制关键岗位， 明确划分职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制按要求调整工作岗位。三是建立监督机制。学校成立了监督委员会，并制定了《官渡区职业高级中学监督委员会章程》，由党总支书记任监督委员会主任，实现对学校各个方面工作、尤其是“三重一大”事项的监督。

整改情况：已完成，并常抓不懈

10.关于“工会经费未独立核算”的问题

整改措施：一是已于2023年2月22日将行政专户中其他应付款 ----工会费125375.57元转入工会账户。二是督促工会规范财务核算，严格执行工会财务制度。工会账务已按相关要求进行独立核算。三是加强对工会财务人员的指导和培训，提高工会财务人员业务能力，及时进行工会账务处理。

整改情况：已完成，并常抓不懈

(五)其他方面的问题

11.关于“教职工违规经商办企业”的问题

整改措施：一是对教职工违规经商办企业问题进行调查，并对相关教师进行约谈，提出整改要求。二是昆明中玖科技有限公司已申请注销，2023年7月12日进入清算备案公示阶段，8月26日公示期满后，将完成注销工作。

整改情况：已完成，并常抓不懈

12.关于“无偿使用校内合作企业提供的车辆”的问题

整改措施：一是严格执行上级规定，不再使用合作企业车辆，外出人员均自行解决交通需求。二是与企业签订补充协议，约定不再使用企业车辆。

整改情况：已完成，并常抓不懈

13.关于“未按合同约定收取校内合作企业水电费”的问题

整改措施：一是已将未收取校内合作企业水电费收缴完毕，并原渠道归还资金。二是安排专人负责，及时对合作企业水电费进行清缴并收取。

整改情况：已完成，并常抓不懈

三、体制机制健全情况

学校完善“三重一大”制度，规范“三重一大”会议流程（提出议题－讨论发言－表态表决），严格按五会（党组织扩大会、校长办公会、行政会、教代会、教职工大会）制度，认真开展“三重一大”事项集体决策；修订完善官渡区职业高级中学《内部控制基本制度》《预算管理办法》《收支管理办法》《采购管理办法》《国有资产管理办法》《建设项目管理办法》《校企合作绩效考核制度》等12个，已制度建设为抓手，提升管理能力，规范办学行为。

四、追责问责情况

针对审计反馈问题，学校逐一清理，学校党政主要负责人与相关责任人进行谈话，要求抓实主体责任，提高自身专业技能和管理能力，在工作中学习和对照相关法律法规，依法依规办事。

    五、未完成整改的原因分析及下一步整改计划

原因分析。2021年9月，官渡区职业高级中学三期工程3栋楼：尚贤楼、 尚技楼、尚美楼交付学校投入使用，由于项目财务结算尚未完成，学校虽多次与代建公司、审计机构沟通，但均未能落实工作，所以至今未入固定资产账。

下一步整改计划。继续与代建公司对接，督促加快工程决算工作，在决算程序完成后，尽快做好固定资产入账工作，确保账实相符。向区教体局反映未入固定资产账的原因，并定期向主管部门上报工作跟进情况。

六、整改工作中存在的困难和改进工作的意见和建议

   （一）整改工作中存在的困难

学校财务人员专业培训机会较少，专业能力提升困难，且无专职财务人员，还要兼顾其他工作，工作压力较大。

（二）改进工作的意见和建议

一是强化监督检查，压实主体责任。坚持“以督促改，以查促规”的工作原则，落实内部牵制制度，做好自检自查、内部稽核及上级财务检查工作，做到依规办事、依法治校。

二是坚持问题导向，持续落实整改。将认真对照审计组的反馈意见，扎实推进后续整改。对整改落实不到位的，用好问责“利器”，倒逼责任落实，确保问题见底清零。

三是建立长效机制，推动成果转化。坚持把制度建设贯穿整改全过程，根据审计组指出的问题，建章立制，扎牢制度笼子，切实从源头上防止各类违规问题发生，确保问题不反弹。同时，以落实整改工作为契机，创建国家“双优”学校，在全区高质量发展大局中体现官渡职中的担当。

昆明市官渡区职业高级中学

2023年10月20日